Zakład Ubezpieczeń Społecznych rozpoczął wysyłkę formularzy PIT-11A, które są niezbędne do rozliczenia podatkowego za rok 2024. Formularze te trafią do około 10,4 miliona osób, które w poprzednim roku pobierały świadczenia z ZUS, w tym głównie emerytów i rencistów. Co należy zrobić po otrzymaniu formularza?
- PIT-11A – co to za formularz?
- Jakie formularze otrzymają seniorzy?
- Co się zmieniło w tym roku?
- Co zrobić po otrzymaniu PIT-11A?
- To ważny krok w procesie rozliczenia podatkowego
Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych lub uzyskać zwrot nadpłaconego podatku, konieczne będzie samodzielne złożenie deklaracji podatkowej. Brak takiej deklaracji oznacza, że fiskus rozliczy seniorów automatycznie, ale niekoniecznie w sposób korzystny.
PIT-11A – co to za formularz?
Formularz PIT-11A zawiera informacje o dochodach osób, które pobierały świadczenia z ZUS, takie jak zasiłki chorobowe, macierzyńskie czy inne, lub które już nie są świadczeniobiorcami ZUS w momencie rozliczenia podatkowego.
ZOBACZ TAKŻE: Nowe świadczenia na każde dziecko! Wypłaty niezależnie od dochodu!
Otrzymają go także osoby, które złożyły oświadczenie o wspólnym rozliczeniu z małżonkiem lub wniosek o naliczanie zaliczki na podatek według wyższej skali podatkowej.
Warto dodać, że ZUS wystawi PIT-11A także w przypadku, gdy rozliczenie emerytury wykaże nadpłatę podatku.
W takiej sytuacji zwrot podatku nie będzie już realizowany przez ZUS, jak miało to miejsce w poprzednich latach.
Jakie formularze otrzymają seniorzy?
ZUS wysyła trzy główne typy deklaracji podatkowych:
-
PIT-40A – dla emerytów, rencistów oraz osób korzystających ze świadczeń przedemerytalnych i nauczycielskich świadczeń kompensacyjnych, którzy pobierali świadczenia przez cały rok. Dotyczy również emerytów i rencistów mieszkających za granicą, w krajach, z którymi Polska ma podpisaną umowę o unikaniu podwójnego opodatkowania.
-
PIT-11A – dla osób, które pobierały inne świadczenia z ZUS, np. zasiłki chorobowe, macierzyńskie, lub które nie są już świadczeniobiorcami ZUS w momencie rozliczenia. Formularz ten obejmuje także osoby, które zgłosiły wspólne rozliczenie z małżonkiem.
-
PIT-11 – dla osób, które pobierały świadczenia po zmarłym, alimenty potrącone ze świadczeń ZUS lub należności na zaspokojenie potrzeb rodziny w przypadku rozdzielności majątkowej.
Co się zmieniło w tym roku?
Najważniejsza zmiana w stosunku do poprzednich lat to fakt, że ZUS nie rozlicza już seniorów z nadpłatą podatku.
W poprzednich latach osoby z nadpłatą otrzymywały zwrot podatku bezpośrednio od ZUS.
Teraz, aby uzyskać zwrot, seniorzy muszą złożyć zeznanie PIT-37 lub PIT-36 w urzędzie skarbowym.
Co zrobić po otrzymaniu PIT-11A?
Otrzymanie formularza PIT-11A oznacza, że w usłudze „Twój e-PIT” zostanie automatycznie przygotowane zeznanie PIT-37.
Można je zaakceptować lub samodzielnie wypełnić i złożyć deklarację w urzędzie skarbowym.
Jeśli senior nie podejmie żadnych działań, zeznanie PIT-37 zostanie automatycznie zaakceptowane przez urząd skarbowy 30 kwietnia 2025 roku.
Warto pamiętać, że jeśli senior uzyskał dochody z tytułu umowy o pracę, umowy zlecenia, praw autorskich lub innych źródeł, a jego jedynym dochodem z ZUS były świadczenia emerytalne, wystarczy złożyć zeznanie PIT-37.
Natomiast jeśli oprócz świadczeń z ZUS senior uzyskał dochody z działalności gospodarczej, pracy za granicą, prowadził działalność nierejestrowaną lub uzyskał dochody z działów produkcji rolnej, powinien złożyć PIT-36.
To ważny krok w procesie rozliczenia podatkowego
Otrzymanie formularza PIT-11A od ZUS to ważny krok w procesie rozliczenia podatkowego.
Jeśli chcesz skorzystać z ulg podatkowych lub uzyskać zwrot nadpłaconego podatku, konieczne będzie złożenie odpowiedniego zeznania PIT w urzędzie skarbowym.
Warto pamiętać, że ZUS nie dokonuje już automatycznego rozliczenia nadpłat, dlatego samodzielne złożenie deklaracji PIT-37 lub PIT-36 jest kluczowe, aby uniknąć niekorzystnego rozliczenia.
Źródło zdjęć: Canva
