Ulga na dziecko to ważne wsparcie finansowe dla rodziców i opiekunów, które pozwala obniżyć kwotę podatku dochodowego. Dzięki niej można otrzymać wyższy zwrot podatku w rocznym rozliczeniu PIT. W 2025 roku obowiązują nowe zasady i limity dochodów, które warto znać, aby móc w pełni skorzystać z tej preferencji. Kto może skorzystać z ulgi, jakie są limity dochodów i ile wynosi zwrot podatku w zależności od liczby dzieci?
- Komu przysługuje ulga na dziecko?
- Czy są limity dochodów?
- Specjalne zasady dla dzieci z niepełnosprawnością
- Ile wynosi ulga na dziecko w 2025 roku?
- Jak rozliczyć ulgę w przypadku rozwodu lub separacji?
- Do kiedy trzeba złożyć PIT?
Ulga na dziecko to jedna z najpopularniejszych preferencji podatkowych w Polsce. Pozwala rodzicom, opiekunom prawnym oraz rodzinom zastępczym na obniżenie podatku dochodowego, co przekłada się na wyższy zwrot przy rozliczeniu rocznym PIT. W 2025 roku obowiązują konkretne zasady i limity dochodów, które decydują o tym, kto może skorzystać z tego odliczenia. Poniżej znajdziesz najważniejsze informacje na ten temat – podane w prosty i zrozumiały sposób.
Komu przysługuje ulga na dziecko?
Ulga przysługuje osobom, które w danym roku podatkowym:
-
sprawowały władzę rodzicielską nad małoletnim dzieckiem,
-
pełniły funkcję opiekuna prawnego,
-
lub wychowywały dziecko w ramach rodziny zastępczej.
Prawo do ulgi mają także osoby utrzymujące pełnoletnie dzieci, jeśli wciąż spoczywa na nich obowiązek alimentacyjny lub dzieci pozostają pod ich opieką zastępczą.
Czy są limity dochodów?
Tak, w przypadku rodzin wychowujących jedno dziecko obowiązują określone limity dochodowe:
-
112 000 zł rocznie – dla małżeństw rozliczających się wspólnie,
-
112 000 zł rocznie – dla osób samotnie wychowujących dziecko,
-
56 000 zł rocznie – dla osób, które nie pozostawały w związku małżeńskim.
Jeśli dochody przekroczą powyższe kwoty, rodzice jedynaka nie będą mogli skorzystać z ulgi. Jednak w przypadku rodzin z dwójką lub większą liczbą dzieci limit dochodowy nie obowiązuje – mogą one odliczyć ulgę niezależnie od wysokości zarobków.
Specjalne zasady dla dzieci z niepełnosprawnością
Ulga przysługuje bez względu na dochody również wtedy, gdy dziecko ma orzeczenie o niepełnosprawności lub prawo do renty (np. socjalnej, szkoleniowej czy z tytułu niezdolności do pracy).
Ile wynosi ulga na dziecko w 2025 roku?
Kwoty zwrotu podatku w 2025 roku zależą od liczby dzieci:
-
na pierwsze dziecko: 1 112,04 zł rocznie (92,67 zł miesięcznie),
-
na drugie dziecko: 1 112,04 zł rocznie (92,67 zł miesięcznie),
-
na trzecie dziecko: 2 000,04 zł rocznie (166,67 zł miesięcznie),
-
na czwarte i każde kolejne dziecko: 2 700,00 zł rocznie (225,00 zł miesięcznie).
Jeśli rodzic nie ma wystarczającej kwoty podatku do odliczenia pełnej ulgi, może otrzymać różnicę w formie dodatkowego zwrotu.
Jak rozliczyć ulgę w przypadku rozwodu lub separacji?
Rodzice po rozwodzie lub w separacji mogą podzielić ulgę między siebie w dowolnych proporcjach. Jeśli jednak nie dojdą do porozumienia, kwotę dzieli się po równo. Osoba, u której dziecko mieszka na stałe, może skorzystać z całej ulgi, jeśli drugi rodzic nie korzysta z odliczenia.
Do kiedy trzeba złożyć PIT?
Rozliczenie roczne PIT za 2024 rok należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Najłatwiej zrobić to przez internet za pomocą e-Urzędu Skarbowego, który automatycznie uwzględnia przysługujące ulgi.
Podsumowując, ulga na dziecko to korzystny sposób na obniżenie podatku, ale warto pamiętać o obowiązujących limitach dochodowych i terminach rozliczeń. Jeśli spełniasz warunki, nie zapomnij uwzględnić ulgi w swoim PIT – to prosty sposób na dodatkowy zwrot pieniędzy z urzędu skarbowego.
Zobacz także: To nie spodoba się rodzicom! Żłobki będą jeszcze droższe?
źródło zdjęć: Canva
